摘要：多久出清完毕，多久又恢复增长（欢迎关注杠杆游戏）
撰文|张银银&编辑|欣欣然
比较意外，位于发达珠三角地区，背靠华润、南方电网等实力股东，珠海华润银行前三季度，却录得营收和净利润“双降”的业绩。
特别是净利润指标，下滑超七成。
而且，这是该指标继2023年又一次大降后，又一次骤降。如果看单季度……
珠海华润银行2024年第三季度信息披露报告显示：
前9月，珠海华润银行实现营收50.23亿元，相较于2023年的51.49亿元，减少2.45%，该指标还算好；净利润则只有3.32亿元，同比2023年的15.08亿元，下滑高达77.98%；归母净利润3.29亿元，较2023年同期减少78.09%——是的，没有看错，就是这么惊人。
下文杠杆游戏对此详细谈谈。
1、净利润为何下滑超七成
按照珠海华润银行报告的披露，截至2024年9月末，总资产4278.53亿元，总负债3954.02亿元，所有者权益324.5亿元。
如上文杠杆游戏所述，前三季度营收50.23亿元，同比下降2.45%，实现净利润3.32亿元，下降77.98%。
从此前的报告我们看到，珠海华润银行2024年一季度净利润为5.47亿元，上半年净利润为6.35亿元，而1-9月净利润仅为3.32亿元——也就是说，三季度其实是亏损的，且亏损额达到超3亿元。
银行业息差收窄、业绩增长承压，是共同问题，但多数银行起码还没亏损。
珠海华润银行何以至此？媒体引述业内人士的看法，主要源于营业支出的细分项中信用减值损失的大幅计提。
2024年前三季度，珠海华润银行信用减值损失共计31.1亿元，同比2023年的19.1亿元，增加了12亿元，增幅为62.83%。
很有意思，上半年其计提的信用减值损失16.77亿元，三季度计提的信用减值损失高达14.33亿元，这直接导致其在三季度出现亏损。
另外值得一说，前三季度，珠海华润银行的营业收入本身小幅下滑，但营业支出却同比增加12.88亿元至47.98亿元。
其中最大的的部分，也就是刚说的信用减值损。
很有意思的是，这不是珠海华润银行首次计提大笔信用减值损失。杠杆游戏看到，2023年，该行计提信用减值损失29.67亿元，同比增加42.35%。其中，贷款信用减值损失27.62亿元，较上一年度增加9.90亿元。
珠海华润银行此前在财报中解释称，其对重点领域风险提前防范和化解，在对存量风险资产进行评估后计提信用减值损失，增强风险抵御能力，确保稳健经营。
同时，珠海华润银行的利息净收入、手续费及佣金净收入等也减少。
比如，该行实现利息收入106.59亿元，利息净收入33.13亿元，同比减少7.97%；手续费及佣金收入3.27亿元，净收入2.58亿元，较6月末增加0.69亿元。
2、资产质量承压
官方资料显示，珠海华润银行成立于1996年12月，2010年1月，华润集团和珠海市政府对珠海市商业银行成功实施战略重组并完成更名，目前主要股东分别为华润集团、南方电网、中国电子、珠海市、深圳市国资控股企业。
截至目前，华润银行已在珠海、深圳、中山、佛山、东莞、惠州、广州、江门、肇庆设立10家分行、109家支行，及广东德庆、广西百色2家控股村镇银行，并在深圳设立资金运营中心、科技研发中心、普惠金融中心。
应该说，珠海华润银行的股东背景、所处的区域，都是有优势的。
但利润下滑较大、单季度亏损之外，证券之星注意到，珠海华润银行在资产质量方面也有麻烦，不良贷款率虽有微弱下降，但拨备覆盖率降至近9年最低并逼近监管红线，风险抵补能力存疑。
截至2024年9月末，珠海华润银行不良贷款率为1.71%，较2023年末下降0.02个百分点；拨备覆盖率为159.92%，较2023年末下降9.4个百分点，已逼近150%的监管红线，同时该指标为2016年以来最低。
另外，杠杆游戏看到，珠海华润银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为10.18%、10.88%、12.76%。
时间线拉长来看，尽管珠海华润银行近几年的不良贷款率逐年降低，但不良贷款规模及逾期贷款占比呈现逐年抬头之势。
2021年末至2023年末，该行不良贷款规模分别为27.02亿元、30.44亿元、36.77亿元；逾期贷款占比分别为1.76%、2.07%、2.83%。
如果整体资产质量仍面临较大的下行压力，未来可能需要进一步计提拨备以应对潜在风险。
其实从信用减值损失的增长幅度，远远超过了营业收入的减少幅度，就可以想象。
3、合规风险，出动出清？
人和企业往往一样，运气不好时，真的什么事都来。
珠海华润银行，2024年内被罚超千万元，合规及内控问题引起关注。
1）2024年7月，珠海华润银行深圳分行因采用不正当手段，吸收存款，发放贷款，合计被罚没235.25万元；
2）同月，因未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查，该行又被国家外汇管理局广东省分局合计罚没116.13万元。
3）5月，珠海华润银行因刚性兑付代销资管计划的违规行为，被处以700万元的大额罚款。
时任行长宗少俊、个人金融部负责人兼个人信贷部总经理吴颖被给予警告处分，其中吴颖还被罚款10万元。
综上，珠海华润银行年内已被监管机构累计罚款1051.38万元，这一数字远远超过了以往年度罚款金额的总和。
上文杠杆游戏介绍了珠海华润银行的股东、区域优势，曾经该行确实很牛，曾年赚超过20亿元，完全媲美同规模上市银行。
转折是怎么发生，什么时候开始的？
或许始于2023年。
2023年5月，华润官微对外发布信息公开招聘华润银行总行行长，同年8月该行发布公告称聘任钱曦为该行行长。
公开资料显示，钱曦为西南财经大学经济学博士学位，具有高级经济师职称，历任招商银行西安分行党委书记、行长，佛山分行党委书记、行长，总行战略客户部总经理，大连分行党委书记、行长等职位。
在加入招商银行之前，钱曦曾任职于央行广州分行约两年左右。
多家媒体注意到，钱行长到任之后就开始有所变化，不良率，拨备变化都不大，但利润下滑很快。
其实珠海华润银行的季度亏损，并不是2024年才有，2023年下半年该行盈利一落千丈，其中第四季度一度亏损逾1亿元。
现在的问题是，珠海华润银行多久出清完毕，多久又恢复增长。
本文未标注出处的财务图表，均源自珠海华润银行有关公告，特此说明并致谢
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