近日,A股上市公司广东联泰环保股份有限公司(简称“联泰环保”,603797.SH)及其实控人之一黄建勲、黄婉茹等,因信息披露违法违规行为,遭到广东证监局行政处罚,罚款总额高达1260万元。同时,上交所也对联泰环保及黄婉茹、黄建勲等进行了公开谴责。
该起案件揭示了联泰环保在2022年至2023年1月期间,存在大额关联方非经营性资金占用未及时披露等多项违规行为。
公开资料显示,联泰环保是广东汕头知名民企联泰集团控股的上市公司,主营业务为城乡污水处理设施的投资、建设和运营管理,提供污水收集、输送和终端污水处理服务。
根据半年报,联泰环保的实际控制人为广东富商黄振达及其子女黄建勲、黄婉茹。三人通过联泰集团和联泰投资,间接持有联泰环保56.83%的股份,成为公司的实际控制人。
此次遭到公开谴责的女富豪黄婉茹,现年52岁,自2020年10月至2023年11月担任联泰环保副董事长,因换届选举于2023年离任,其弟黄建勲目前仍担任联泰环保董事长一职。
早在2023年7月,联泰环保就因违规行为收到上交所《纪律处分决定书》([2023]85号),对公司时任董事长黄建勲及时任副董事长黄婉茹进行了公开谴责。这意味着,在不到两年时间内,黄建勲、黄婉茹兄妹已两次受到谴责。
根据《2024胡润全球富豪榜》显示,黄建勲最新身家达95亿元。虽然黄婉茹未能登上该榜单,但《2023胡润百富榜》显示其身家仍高达60亿元,二人身家合计超150亿元。
14.88亿元资金漩涡:联泰环保违规占用案曝光
根据广东证监局的行政处罚决定书,2022年至2023年1月,联泰环保时任副董事长、实际控制人之一黄婉茹组织、指使公司总经理张荣、财务总监杨基华等人,通过第三方将公司资金转至关联方得成投资、达濠市政等,由黄婉茹统筹调配用于关联公司生产经营、偿还银行贷款和偿还个人欠款等。这构成了实际控制人及其关联方非经营性资金占用。
其中,2022年累计发生额11.18亿元,占联泰环保当期经审计净资产的38.04%;2023年1月累计发生额3.7亿元,占最近一期经审计净资产的12.36%,两项合计14.88亿元。联泰环保未按规定及时披露上述关联方非经营性资金占用情况。
在2022年半年报中,联泰环保遗漏披露关联方非经营性资金占用累计发生额4.68亿元,占公司2022年半年度报告净资产的15.70%;在2022年年报中,公司披露关联方非经营性资金占用累计发生额8.3亿元,但遗漏披露2.88亿元,占当期经审计净资产的9.8%。
此外,2023年6月20日,联泰环保针对上交所有关年报信息监管工作函的回复公告中称,公司2022年第三季度、第四季度关联方非经营性资金占用合计8.3亿元,截至回复公告日,公司不存在其他关联方非经营性资金占用的情形。该回复公告存在虚假记载。
广东证监局认定,联泰环保上述行为违反了《证券法》的有关规定。联泰环保时任副董事长黄婉茹、时任董事长黄建勲、时任总经理张荣、时任财务总监杨基华、时任董事会秘书林锦顺、时任公司控股股东联泰集团总经理杨魁俊、时任联泰集团财务副总监余庆和对此负有责任。
根据相关法律法规,广东证监局对联泰环保及相关责任人作出以下行政处罚决定:对联泰环保责令改正,给予警告,并处以350万元罚款;对黄婉茹给予警告,并处以470万元罚款;对黄建勲、张荣、杨基华给予警告,并分别处以90万元罚款;对林锦顺等其他责任人给予警告,并分别处以相应罚款。上述罚款金额合计达1260万元,其中实际控制人之一黄婉茹被处以最高罚款470万元。
除了证监会的行政处罚,上交所也于10月11日对联泰环保、黄婉茹、黄建勲及其他相关责任人予以公开谴责。
上交所表示,联泰环保未按规定及时披露关联方非经营性资金占用,2022年半年度报告、2022年年度报告存在重大遗漏,且经监管问询后相关回复公告存在虚假记载。上述行为违反了《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等多项规定。
业绩跌23%、应收飙255%:联泰环保半年报折射经营困局
在受到监管处罚的同时,联泰环保近期也公布了2024年半年度报告。根据报告,公司上半年业绩实现营收5.39亿元,同比下降23.21%;归属于上市公司股东的净利润1.09亿元,同比下降11.45%;扣除非经常性损益的净利润1.15亿元,同比下降2.98%。
从财务指标来看,据新浪财经报道,联泰环保应收账款/营业收入比值持续增长。近三期半年报,该比值分别为69.6%、143.34%、255.42%,呈现持续上升趋势。这反映出公司应收账款回收效率下降,资金占用加大。
净资产收益率持续下降。近三期半年报,加权平均净资产收益率分别为5.39%、4.26%、3.52%,变动趋势持续下降,表明公司盈利能力有所减弱。
短期债务压力较大,存量资金存缺口。报告期末,公司广义货币资金为5.2亿元,短期债务为10.9亿元,广义货币资金/短期债务比值仅为0.48,反映出公司短期偿债压力较大。
应收账款周转率持续下降。近三期半年报,应收账款周转率分别为2.05、0.8、0.43,应收账款周转能力趋弱,反映出公司资金回笼速度放缓。
根据公开资料,联泰集团创始人黄振达于1984年创办了汕头市达濠建筑工程公司,1993年成立汕头联泰集团有限公司,后更名为广东省联泰集团有限公司。经过多年经营,联泰集团成长为一家以城市基础设施投资建设、高速公路投资及营运、城市污水处理和房地产开发为主要产业的大型民营企业。
针对此次处罚,联泰环保表示,根据《行政处罚决定书》所述,公司判断本次信息披露违法违规行为未触及《上海证券交易所股票上市规则》规定的重大违法强制退市的情形。截至公告披露日,公司生产经营活动正常有序开展。
据深圳报业旗下财中社报道,联泰环保证券事务部相关人士在接受投资者电话咨询时表示,涉事的副董事长黄婉茹已于2023年11月卸去副董事长一职,对其余高管的处罚将体现在年终绩效评定中予以低分。该人士还称,2023年3月31日后,已不存在公司资金被占用的情况,因此公告涉及的内容将不会对后续经营产生影响。